长盛同德：2007年年度报告摘要

基金简称：长盛同德基金 交易代码：519039
长盛同德主题增长股票型证券投资基金（原同德证券投资基金转型）2007年年度报告摘要

重要提示
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本基金管理人长盛基金管理有限公司（以下简称"本公司"）的董事会及董事保证长盛同德主题增长股票型证券投资基金（原同德证券投资基金转型）2007年年度报告（以下简称"本报告"）所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发（本报告分别使用长盛同德主题增长股票型证券投资基金的简称"长盛同德基金"或"本基金"和同德证券投资基金的简称"基金同德"或"本基金"）。
基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于2008年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告会计期间为2007年10月25日至2007年12月31日（注：2007年1月1日起至2007年10月24日止为转型前的同德证券投资基金）。
2007 年9月13日，本公司就同德证券投资基金转型事宜召开了基金份额持有人大会，会议决议：同意按照《同德证券投资基金转型方案说明书》，对基金同德实施转型；为实施基金同德转型方案，同意授权基金管理人办理本次基金同德转型的有关具体事宜，包括但不限于根据市场情况确定转换的具体时间，在确保基金份额持有人利益的前提下对《同德证券投资基金基金合同》进行必要的修改和补充。上述决议已获中国证监会2007年09月30日证监基金字[2007]273号文《关于核准同德证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》核准。
2007年10月19日，本公司发布关于本基金于2007年10月25日终止上市的公告、《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》与《长盛同德主题增长股票型证券投资基金托管协议》。自本基金终止上市之日起，基金名称变更为长盛同德主题增长股票型证券投资基金，由《同德证券投资基金基金合同》修订而成的《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》生效，基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利义务关系以《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》为准；自本基金终止上市之日起，基金同德转型成为开放式基金。
第一章 基金简介
一、基金基本资料
（一）长盛同德主题增长股票型证券投资基金
1、基金名称：长盛同德主题增长股票型证券投资基金
2、基金简称：长盛同德基金
3、交易代码：519039
4、基金运作方式：契约型开放式
5、基金合同生效日：2007年10月25日
6、报告期末基金份额总额：12,174,200,885.26份
7、基金合同存续期：不定期
8、基金份额上市的证券交易所：无
9、基金上市日期：无
（二）同德证券投资基金
1、基金名称：同德证券投资基金
2、基金简称：基金同德
3、交易代码：500039
4、基金运作方式：契约型封闭式
5、基金合同生效日：1992年12月1日
6、基金清理规范成立日：2000年10月20日
7、报告期末基金份额总额：5亿份
8、基金合同存续期：1992年12月1日至2007年11月30日，共15年
9、基金份额上市的证券交易所：上海证券交易所
10、基金上市日期：2001年8月1日
二、投资策略：
（一）长盛同德主题增长股票型证券投资基金
1、投资目标
在确定促进中国经济持续增长的主题背景下，挖掘中国经济持续增长的动力之所在，选取具有高成长性和具备持续增长潜力的上市公司，分享中国经济高速增长的成果；在严格控制投资风险的前提下，努力保持基金资产的稳定增值。
2、资产配置策略
目前我国经济发展正处于新世纪、新阶段，企业之所以能够高增长与中国经济持续稳定增长分不开。而中国经济之所以能够持续高速增长，主要与全球化、 城镇化、消费升级、制度变革四大主题密不可分。因此，沿着上述四大主题进行大类资产配置，能够有效地提高资金的使用效率，从而实现基金资产的持续增值。
3、股票投资策略
在行业配置方面，本基金紧紧围绕促进宏观实体经济持续增长的全球化、城镇化、消费升级、制度变革四大主题对行业基本面和未来发展趋势分析判断，确定主题受益行业，结合行业景气变化趋势优化行业配置比例；在个股选择上，在选定的主题受益行业内，根据企业获利能力、增长能力、资产回报率、资产管理能力等定量指标，并结合公司治理结构状况等定性指标对行业内上市公司进行综合评价，动态的寻找行业与个股的最佳结合点。
在个股选择方面，本基金根据企业主营收入增长、主营利润增长、资产回报率、管理水平等定量指标和管理能力定性指标综合进行选择。具体来说，本基金通过以下步骤进行股票选择：
第一步，定量指标筛选股票
构建基础股票池
（1）主营收入增长率
过去三年或未来两年的主营业务收入的增长率超过GDP增速
（2）主营利润增长率
过去三年或未来两年税后盈余复合增长率超过GDP增速
（3）资产回报率
过去三年或未来两年ROE持续增长或高于行业平均水平
（4）管理水平
存货周转率、应收账款周转率以及固定资产周转率任意两项过去三年和未来两年符合行业特征。
满足上述四项指标中之三项，即认为符合条件，通过筛选构建基础股票库。
构建核心股票池
（1）主营收入增长率
过去三年或未来两年的主营业务收入的增长率超过GDP增速1.5倍
（2）主营利润增长率
过去三年或未来两年税后盈余复合增长率超过GDP增速1.5倍
（3）资产回报率
过去三年或未来两年ROE高于行业平均水平
（4）管理水平
存货周转率、应收账款周转率以及固定资产周转率任意两项过去三年或未来两年超过行业平均水平。
满足上述四项指标中之三项，即认为符合条件，通过筛选构建核心股票库。
第二步，定性指标精选个股
运用以下两个定性指标对核心股票池中的个股的管理能力和公司治理结构进行考核，从中精选经营管理效率高、公司治理结构完善的公司作为投资目标。
（1）管理能力
综合评定存货周转率、应收账款周转率以及固定资产周转率任意两项过去 三年或未来两年至少要符合行业特征；
（2）公司治理结构
无不良过往记录，控股股东没有损害上市公司利益的行为；
外部董事在董事会的占比较高；
股东大会、董事会、监事会、管理层的责、权、利明晰。
4、债券配置策略
债券组合的构建主要通过对GDP增长速度、财政政策和货币政策的变化、通货膨胀的变动趋势分析，判断未来利率走势，确定债券投资组合的久期，并通过利率曲线、期限结构、债券类别的配置等积极的投资策略提高债券组合的收益水平，同时适当利用由于银行间市场和交易所市场的分割而形成的无风险套利机会进行套利。在单个债券品种的选择上严格控制信用风险,以流动性、安全性为原则，选择优质债券。
5、权证配置策略
权证为本基金辅助性投资工具，投资原则为有利于基金资产增值，有利于加强基金风险控制。主要考量标的股票合理价值、标的股票价格、行权价格、行权时间、行权方式、股价历史与预期波动率和无风险收益率等要素，估计权证合理价值。根据权证合理价值与其市场价格间的差幅即"估值差价(Value Price)"以及权证合理价值对定价参数的敏感性，结合标的股票合理价值考量，决策买入、持有或沽出权证。
6、业绩比较基准
本基金的业绩比较基准=沪深300指数×80%＋上证国债指数×20%
本基金为股票型基金，在综合比较目前市场上各主要指数的编制特点并考虑本基金股票组合的投资标的之后，选定沪深300指数作为本基金股票组合的业绩基准；债券组合的业绩基准则采用上证国债指数。
7、风险收益特征
本基金为股票型基金。风险高于混合型基金、债券基金，属于较高风险、较高回报的基金产品。
（二）同德证券投资基金
1、投资目标
本基金的投资目标是为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并谋求基金长期稳定的投资收益。
2、资产配置策略
投资决策委员会根据市场发展情况，确定在一段时间内市场发展的总体趋势，并在此基础上确定资产配置比例。当判断后市多头特征明显时，将显著增加股票投资在资产总额中的比重，现金和债券比重将相应减少；反之，当判断后市空头特征明显时，将显著减少股票投资在资产总额中的比重，现金和债券比重将相应增加。
3、股票投资策略
成长型股票的主要特征是业绩保持高速增长，因此本基金在选择成长型股票进行投资时主要考虑以下几方面
（1）预期未来几年公司净利润的增长速度高于同行业平均水平；
（2）公司主营业务利润（含与主营业务性质相同或相似的投资收益）占利润总额的比例较大；
（3）在保持一定净资产收益率的前提下，预期公司未来几年的股本扩张速度高于市场平均水平；
（4）预期公司发展将发生积极变化，从而使其未来盈利能力有实质性改善；
（5）公司在管理、科研开发、营销网络、对资源或市场的垄断等方面具有优势。
根据对上市公司上述若干方面的分析，确定成长型股票的初选范围，并在此基础上，对每只股票进行个案分析，确定其基本投资价值特征。在投资时，按投资决策委员会确定的资产配置比例，选取成长型特征最明显的股票进行组合投资。
4、业绩比较基准：无
5、风险收益特征：无
三、基金管理人
（一）名称：长盛基金管理有限公司
（二）信息披露负责人：叶金松
（三）联系电话：010-82255818
（四）传真：010-82255988
（五）电子邮箱：yejs@csfunds.com.cn
四、基金托管人
（一）名称：中国农业银行
（二）信息披露负责人：李芳菲
（三）联系电话：010－68424199
（四）传真：010－68424181
（五）电子邮箱：lifangfei@abchina.com
五、信息披露
（一）登载本报告正文的管理人互联网网址：http://www.csfunds.com.cn
（二）基金年度报告置备地点：本基金年度报告分别置备于基金管理人和基金托管人的办公地址，供公众查阅、复制。

第二章 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
一、新会计准则下基金近三年主要财务指标
序号 项目 2007年 2006年 2005年
转型后（2007.10.25-2007.12.31） 转型前（2007.1.1-2007.10.24）
1 本期利润（元） 957,659,646.52 971,730,573.25 506,163,012.57 53,496,346.06
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额（元） 89,448,265.75 710,737,753.70 304,563,939.30 22,050,828.95
3 加权平均份额本期利润（元/份） 0.1306 1.9435 1.0123 0.1070
4 期末可供分配份额利润（元/份） 0.0508 1.0654 0.6139 0.0508
5 期末基金资产净值（元） 13,239,525,530.39 1,535,765,204.80 1,049,034,631.55 565,871,618.98
6 期末基金份额净值（元/份） 1.0875 3.0715 2.0981 1.1317
7 本期份额净值增长率 1.46% 121.26% 92.69% 10.03%
二、基金净值表现
（一）本基金历史各时间段基金份额净值增长率
1、转型后长盛同德基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去一个月 9.19% 0.0102 10.22% 0.0132 -1.03% -0.0027
过去三个月 1.46% 0.0130 -3.22% 0.0167 4.68% -0.0037
自基金成立起至今 1.46% 0.0130 -3.22% 0.0167 4.68% -0.0037
2、转型前基金同德基金份额净值增长率（截至2007年10月24日）
阶段 净值增长率（1） 净值增长率标准差（2）
过去三个月 22.85% 0.0338
过去六个月 52.91% 0.0295
过去一年 173.61% 0.0294
过去三年 360.01% 0.0265
过去五年 439.52% 0.0247
自基金合同生效起至今 453.05% 0.0237
注：本基金无业绩比较基准收益率，无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。
（二）自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况及与同期业绩比较基准的变动进行比较
1、转型后长盛同德基金
长盛同德基金累计份额净值增长率
与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2007年10月25日至2007年12月31日)
注：（1）长盛同德基金合同于2007年10月25日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。
（2）按基金合同规定，本基金基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。在符合相关法律法规规定的前提下，因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等非本基金管理人的因素致使基金的投资组合不符合上述规定的投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。
（3）本基金基金合同中对投资组合的各项比例规定如下：
A、本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10%；
B、本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%；
C、进入全国银行间同业市场的债券回购融入的资金余额不得超过基金资产净值的40%；
D、本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不超过本基金的总资产，所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
E、本基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%；
F、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%；
G、金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证10%；
H、本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10%；
I、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过该基金资产净值的10%；
J、基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
K、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过该基金资产净值的 20%；
L、本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比例的规定；
M、本基金买卖基金管理人、基金托管人的控股股东在承销期内担任副主承销商或分销商的证券，以及非控股股东在承销期内承销的证券，必须报监察稽核部、投资决策委员会和风险控制委员会备案，并按规定履行信息披露义务；
N、法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其规定。
若法律法规或监管部门取消上述限制，履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限制。
2、转型前基金同德
基金同德累计份额净值增长率历史走势图
(2000年10月20日至2007年10月24日)
注：本基金无业绩比较基准收益率，无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。
（三）本基金过往三年每年的净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较
1、转型后长盛同德的净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较
2、转型前基金同德过往三年每年的净值增长率比较
三、过往三年每年的基金收益分配情况
（一）转型后长盛同德过往三年每年的基金收益分配情况：无
（二）转型前基金同德过往三年每年的基金收益分配情况
年度 每10份基金份额分红数 备注
2007年 4.000元 2007年8月6日除息，分配2007年度收益
3.200元 2007年4月4日除息，分配2006年度收益
2.500元 2007年1月9日除息，分配2006年度收益
2006年 0.460元 2006年3月10日除息，分配2005年度收益
2005年 0.610元 2005年4月22日除息，分配2004年度收益
合计 10.770元
第三章 管理人报告
第一节 基金管理人及基金经理介绍
一、基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立，注册资本为人民币10000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司（以下简称"国元证券"）占注册资本的41%、新加坡星展资产管理有限公司占注册资本的33%；安徽省创新投资有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团有限责任公司占注册资本的13%。截止2007年12月31日，基金管理人共管理两支封闭式基金、七支开放式基金，并于2002年12月，首批取得了全国社保基金管理资格。
二、基金经理小组成员简介
詹凌蔚先生，1974年9月出生。厦门大学经济学硕士。历任融通新蓝筹基金经理、融通基金管理有限公司总经理助理、投资管理部总监、博时基金管理有限公司博时主题行业基金经理。2007年3月加入长盛基金管理有限公司，现任长盛基金管理有限公司投资管理部总监和研究发展部总监。自2007年10月25日起任长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理。
侯继雄先生，1974年5月出生,中共党员。清华大学博士。2001年4月至2007年2月在国泰君安证券研究所任研究员、策略部经理。2007年2月加入长盛基金管理有限公司，现任研究发展部副总监。自2007年10月25日起任长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理。
邓永明先生，1971年7月出生。毕业于山西农业大学，获学士学位。1999年4月到2005年7月就职于大成基金管理有限公司，曾任职研究员、交易员和基金经理助理。2005年7月底加入长盛基金管理有限公司投资管理部，曾任基金同益基金经理助理，同德证券投资基金基金经理。自2007年10月25日起任长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理。
第二节 报告期内基金运作的遵规守信情况说明
本基金管理人在报告期内，严格按照《基金法》和《同德证券投资基金基金合同》、《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，管理和运用基金资产。投资活动中力求勤勉尽责，努力为提高基金收益工作。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
第三节 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释
一、行情回顾及运作分析
回顾2007年，我们认为，随着我国经济的持续高增长，企业盈利能力不断提高，证券市场获得了较大的发展，股指不断创出新高。在这一年，资产并购重组趋于活跃，特别是央企的整体上市、资产注入更是贯穿了整个行情始末，是这轮行情的催化剂和加速器，而高额的储蓄存款和持续增长的贸易顺差为市场注入了充裕的资金，是推动行情大幅上涨的有力保证。
上半年，赚钱效应加速了广大投资者对基金投资理念的认同，特别是"5.30"以后，中小投资者吸取了过度炒作题材股、垃圾股受损的教训，转而投向基金，使得基金规模屡创新高。超大规模基金的出现使得基金投资趋于指数化，资产配置的作用凸显，权重股受到极大的青睐。本基金抓住了资产注入这一行情的主要线索，在军工、有色、钢铁、地产等行业均进行了适当配置，获得了较好的收益。
下半年，面对流动性过剩和通货膨胀的加剧，政府对经济过热越来越担忧，特别是房价、地价全面加速上涨，更促动了政府调控的决心。特别是12月份中央经济工作会议定调"从紧的货币政策"之后，我们明显感觉到信贷更加紧缩，经济增速回落成为必然。与此同时，美国次级贷款债券危机不断向实体经济蔓延，使得投资者对全球经济衰退产生担忧。国内国外经济的预期减速，对证券市场产生了较大负面影响，股指在创出6124点新高后大幅回落。这期间本基金恰好处于封闭转开放的阶段，尤其是在11月份股指调整到4800点附近时正好完成新资金募集，我们认为市场投资风格将从大盘蓝筹向中小市值转换，因此在建仓中对金融地产等受调控影响较大的行业在配置上较为谨慎，积极增加了医药、商业零售、通信等消费类板块，对于成本能够很好消化并能向下游转移的先进制造业以及产品价格不断上涨的能源、化工，我们也进行了积极的配置，取得较好的效果。
二、本基金业绩表现
截至2007年12月31日，长盛同德份额净值为1.0875元，本报告期（2007年10月25日至2007年12月31日）份额净值增长率为1.46%，同期业绩比较基准收益率为-3.22%。
截至2007年10月24日，基金同德份额净值为3.0715元，本报告期（2007年1月1日至2007年10月24日）份额净值增长率为121.26%，同期上证指数增长率为118.40%。
第四节 对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望
一、对宏观经济和证券市场的展望
展望2008年，美国经济受次级贷款债券危机的影响面临衰退的可能，从而导致全球经济增长的回落，进而影响我国产品的出口，间接地影响到我国经济的增长，为我国政府解决目前过热的经济问题有了回旋的余地。但是，我们认为，通货膨胀的加剧对我国宏观经济调控增加了压力，中美利差的倒挂与贸易顺差增速回落，使得调控的手段受到限制。这些因素，增加了调控的难度。我们预计未来经济宏观调控在上半年仍将持续，汇率的波动幅度将扩大，人民币加速升值和结构性加息将成为调控的重要手段。
预计未来经济增长的速度将放缓，企业效益增速将回落，整体估值空间受到压制，投资的难度加大，但从2008年全年来看，证券市场机遇与挑战并存。从充裕的资金与经济增长高位运行来看，市场在充分反应这些不利因素后仍然具备上行的动力；从行业景气运行和政策扶持的状况看，2008年市场将呈分化格局，结构性投资机会仍然存在，个股的研究与选择将更加重要，企业高成长成为投资中非常重要的一个参考指标。
二、本基金下阶段投资策略
我们将密切关注宏观调控的力度以及未来的变化，短期回避受调控影响较大的行业以及出口导向型企业，长期关注有定价能力的资源型企业以及成本可以向下游转移的优秀企业，对于能够持续稳定增长的消费类行业、自主创新、科技创新、节能环保、先进制造业等行业则给予重点关注。操作上，把握市场运行节奏和调整中的机会，以估值为基础，寻找较好的介入时点。
第四章 托管人报告
在托管长盛同德主题增长股票型证券投资基金（原同德证券投资基金转型）的过程中，本基金托管人--中国农业银行严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《同德证券投资基金基金合同》、《同德证券投资基金托管协议》、《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》、《长盛同德主题增长股票型证券投资基金托管协议》的约定，对同德证券投资基金和长盛同德主题增长股票型证券投资基金管理人--长盛基金管理有限公司2007年1月1日至2007年10月24日同德证券投资基金和2007年10月25日至2007年12月31日长盛同德主题增长股票型证券投资基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
本托管人认为，长盛基金管理有限公司在转型前同德证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金费用开支和转型后长盛同德主题增长股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金费用开支、基金份额申购赎回价格等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本托管人认为，长盛基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的长盛同德主题增长股票型证券投资证券投资基金（原同德证券投资基金转型）年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
中国农业银行托管业务部
2008年3月25日
第五章 审计报告
普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师薛竞、陈宇于2008年3月21日对长盛同德主题增长股票型证券投资基金2007年12月31日的财务状况以及2007年10月25日至12月31日期间的经营成果和基金净值变动出具了普华永道中天审字（2008）第20301号无保留意见的审计报告；对同德证券投资基金2007年10月24日的财务状况以及2007年1月1日至10月24日期间的经营成果和基金净值变动出具了普华永道中天审字（2008）第20300号无保留意见的审计报告。
第六章 长盛同德基金财务会计报告
第一节 基金会计报表（经审计）
一、资产负债表
长盛同德主题增长股票型证券投资基金
资产负债表
单位：人民币元
项目 2007年12月31日
资产 　
倚写婵? 379,712,641.92
结算备付金 2,545,898,981.61
存出保证金 1,160,000.00
交易性金融资产 10,490,685,880.14
其中：股票投资 10,395,549,192.54
债券投资 95,136,687.60
衍生金融资产 11,129,401.02
应收利息 2,053,788.66
应收申购款 64,765,681.89
其他资产 30,000.00
资产总计 13,495,436,375.24
负债及所有者权益 　
负债： 　
应付证券清算款 165,113,003.45
应付赎回款 62,818,173.11
应付管理人报酬 16,099,077.19
应付托管费 2,683,179.52
应付交易费用 8,160,703.62
应付税费 89,955.72
其他负债 846,752.24
负债总计 255,910,844.85
所有者权益： 　
实收基金 11,247,723,730.42
未分配利润 1,991,801,799.97
持有人权益合计 13,239,525,530.39
负债及所有者权益总计 13,495,436,375.24
注：2007年末每份额基金资产净值：1.0875元
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
二、利润表
长盛同德主题增长股票型证券投资基金
利润表
单位：人民币元
项目 2007年10月25日（基金合同生效日）至2007年12月31日止期间
收入 　
利息收入 6,214,637.64
其中：存款利息收入 5,599,802.61
债券利息收入 614,835.03
投资收益 149,033,367.90
其中：股票投资收益 149,395,067.10
债券投资损失 -406,481.20
衍生工具收益 44,782.00
公允价值变动收益 868,211,380.77
其他收入 448,997.38
收入合计 1,023,908,383.69
费用 　
管理人报酬 22,305,465.09
托管费 3,717,577.51
交易费用 39,643,952.91
利息支出 456,027.50
其中：卖出回购金融资产支出 456,027.50
其他费用 125,714.16
费用合计 66,248,737.17
利润总额 957,659,646.52
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，认购、申购、赎回、基金转换、交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
三、所有者权益（基金净值）变动表
长盛同德主题增长股票型证券投资基金
所有者权益（基金净值）变动表
单位：人民币元
项 目 2007年10月25日（基金合同生效日）至2007年12月31日止期间
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益（基金净值） 500,000,000.00 1,035,765,204.80 1,535,765,204.80
本年经营活动产生的基金净值
变动数（本年净利润） 0.00 957,659,646.52 957,659,646.52
本年基金份额交易产生的基金
净值变动数 10,747,723,730.42 -1,623,051.35 10,746,100,679.07
其中：基金申购款 11,065,483,642.33 39,415,581.92 11,104,899,224.25
基金赎回款 -317,759,911.91 -41,038,633.27 -358,798,545.18
本年向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动数 0.00 0.00 0.00
年末所有者权益（基金净值） 11,247,723,730.42 1,991,801,799.97 13,239,525,530.39
第二节 年度会计报表附注（经审计）
一、财务报表编制的基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注三所列示的基金行业实务操作的规定编制。
二、遵循企业会计准则的声明
本基金2007年10月25日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年10月25日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2007年10月25日(基金合同生效日)至2007年12月31日。
（二）记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
（三）金融资产和金融负债的分类和抵销
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
（四）基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下：
1、股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
2、债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
3、权证投资
从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
4、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。
（五）证券投资基金成本计价方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日股票的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接记入当期损益。
卖出股票于成交日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
（2）债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取得日按附注三（五）1（3）所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。
卖出债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
（3）权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
2、贷款和应收款项
贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
3、其他金融负债
其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。
（六）收入/（损失）的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)于交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。
（七）费用的确认和计量。
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
（八）实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
（九）损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
（十）基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至多四次，基金收益分配比例每次不低于符合基金分红条件的可分配收益的50%；如当年基金成立未满三个月则不需分配收益。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益以及基金份额交易产生的未实现平准金等未实现部分。基金当期可分配收益先弥补以前年度亏损后方可进行当年收益分配。基金当年亏损则不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
四、主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2007]84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（一）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（二）基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税和企业所得税。
（三）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
（四）基金买卖股票按0.3%的税率缴纳股票交易印花税。
五、重大会计差错的内容和更正金额
本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额。
六、重大关联方关系及关联交易
（一）关联方关系发生变化的情况：本报告期内，本基金关联方增加新加坡星展资产管理有限公司。
关联方名称 与本基金的关系
长盛基金管理有限公司（"长盛基金"） 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行 基金托管人、基金代销机构
国元证券 基金管理人的股东、基金代销机构
新加坡星展资产管理有限公司 基金管理人的股东(自2007年4月19日起)
安徽省创新投资有限公司 基金管理人的股东
安徽省投资集团有限责任公司 基金管理人的股东
根据长盛基金于2007年4月19日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监基金字(2007)115号文批准，公司股东国元证券、安徽省创新投资有限公司、安徽省投资集团有限责任公司分别将其持有的长盛基金8%、13%、12%的股权转让给新加坡星展资产管理有限公司。
（二）关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
1、通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金：无
2、关联方报酬
（1）管理人报酬
支付基金管理人长盛基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付管理人报酬22,305,465.09元。
（2）托管费
支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付托管费3,717,577.51元。
3、由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为379,712,641.92元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为3,804,113.61元。
4、与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易：无
5、关联方持有的基金份额

关联方名称 2007年12月31日
基金份额数（份） 净值（元） 占基金总份额的比例
长盛基金 105,755,791.00 115,009,422.71 0.87%
国元证券 150,013,500.09 163,139,681.35 1.23%
长盛基金持有本基金的基金份额，均由持有的原基金同德的基金份额转换而来。
七、流通受限制不能自由转让的基金资产
（一）流通受限制不能自由转让的股票
基金可使用以基金名义开设的股票账户，比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
本基金截至2007年12月31日止投资的流通受限制的股票情况如下：
单位：人民币元
股票代码 股票名称 成功申购日期 可流通日期 流通受限类型 申购价格 期末估值单价 数量（股） 期末成本总额 期末估值总额
601601 中国太保 07/12/18 08/03/25 新股网下申购 30.00 49.45 1,916,228 57,486,840.00 94,757,474.60
601866 中海集运 07/12/07 08/03/12 新股网下申购 6.62 12.15 1,319,356 8,734,136.72 16,030,175.40
601918 国投新集 07/12/07 08/03/20 新股网下申购 5.88 15.92 445,632 2,620,316.16 7,094,461.44
600330 天通股份 07/12/25 08/01/03 新股网下申购 9.51 11.17 2,663,526 25,330,132.26 29,751,585.42
002198 嘉应制药 07/12/10 08/03/18 公开增发 5.99 23.29 31,921 191,206.79 743,440.09
002199 东晶电子 07/12/12 08/03/21 新股网下申购 8.80 25.50 9,645 84,876.00 245,947.50
002201 九鼎新材 07/12/13 08/03/26 新股网下申购 10.19 31.87 10,176 103,693.44 324,309.12
002200 绿 大 地 07/12/11 08/03/21 新股网下申购 16.49 49.70 16,647 274,509.03 827,355.90
002202 金风科技 07/12/18 08/03/26 新股网下申购 36.00 140.45 40,866 1,471,176.00 5,739,629.70
002092 中泰化学 07/12/25 08/01/07 公开增发 30.90 38.10 10,497,051 324,358,875.90 399,937,643.10
合 计 420,655,762.30 555,452,022.27
(二)流通受限制不能自由转让的债券
基金认购新发行的分离交易可转债而取得的债券，从债券认购日至债券上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的债券情况如下：
单位：人民币元
债券代码 债券名称 成功认购日期 可流通日期 流通受限类型 单位成本 期末估值单价 认购数量（张） 期末成本总额 期末估值总额
126008 08上汽债 07/12/19 08/01/08 老股东配售 71.27 71.80 62,430 4,449,244.02 4,482,474.00
126008 08上汽债 07/12/24 08/01/08 网下认购 68.75 71.80 277,830 19,101,796.31 19,948,194.00
合 计 3,551,040.33 24,430,668.00
(三) 流通受限制不能自由转让的权证
基金认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，从权证实际取得日至权证上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的权证情况如下：
单位：人民币元
权证代码 权证名称 成功送配日期 可流通日期 流通受限类型 单位成本 期末估值单价 送配数量（份） 期末成本总额 期末估值总额
580016 上汽CWB1 07/12/19 08/01/08 老股东配售 7.98 9.09 224,748 1,793,755.98 2,041,992.90
580016 上汽CWB1 07/12/24 08/01/08 网下认购 8.68 9.09 1,000,188 8,681,203.69 9,087,408.12
合 计 0,474,959.67 11,129,401.02
八、风险管理
（一）风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风险控制管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部与金融工程部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人建立了以风险控制管理委员会为核心的、由风险控制管理委员会、风险控制委员会、监察稽核部与金融工程部、相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。
（二）信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除在附注七中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
（四）市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
1、市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合中股票投资比例为基金资产净值的60-95%，债券、现金及其它短期金融工具为0-40%，权证投资占基金资产净值的净值的比例为0-3%。于2007年12月31日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
单位：人民币元
2007年12月31日
公允价值 占基金资产净值的比例
交易性金融资产
-股票投资 10,395,549,192.54 78.52%
-债券投资 95,136,687.60 0.72%
衍生金融资产
-权证投资 11,129,401.02 0.08%
10,501,815,281.16 79.32%
于2007年12月31日，若本基金业绩比较基准上升5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值将相应增加约98,959万元；反之，若本基金业绩比较基准下降5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值则将相应下降约98,959万元。
2、利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
单位：人民币元
2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 379,712,641.92 0.00 0.00 0.00 379,712,641.92
结算备付金 2,545,898,981.61 0.00 0.00 0.00 2,545,898,981.61
存出保证金 160,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,160,000.00
交易性金融资产 50,534,019.60 20,172,000.00 24,430,668.00 10,395,549,192.54 10,490,685,880.14
衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 11,129,401.02 11,129,401.02
应收利息 0.00 0.00 0.00 2,053,788.66 2,053,788.66
应收申购款 0.00 0.00 0.00 64,765,681.89 64,765,681.89
其他资产 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00
资产总计 2,976,305,643.13 20,172,000.00 24,430,668.00 10,474,528,064.11 13,495,436,375.24
负债
应付证券清算款 0.00 0.00 0.00 165,113,003.45 165,113,003.45
应付赎回款 0.00 0.00 0.00 62,818,173.11 62,818,173.11
应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 16,099,077.19 16,099,077.19
应付托管费 0.00 0.00 0.00 2,683,179.52 2,683,179.52
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 8,160,703.62 8,160,703.62
应付税费 0.00 0.00 0.00 189,955.72 189,955.72
其他负债 0.00 0.00 0.00 846,752.24 846,752.24
负债总计 0.00 0.00 0.00 255,910,844.85 255,910,844.85
利率敏感度缺口 2,976,305,643.13 20,172,000.00 24,430,668.00 10,218,777,219.26 13,239,525,530.39
于2007年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产的比例低于1%，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
3、外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险
第七章 基金同德财务会计报告
第一节 基金会计报表（经审计）
一、资产负债表
同德证券投资基金资产负债表
单位：人民币元
项目 2007年10月24日（基金合同失效前） 2006年12月31日
资产 　
银行存款 141,776,436.85 123,387,246.73
结算备付金 4,202,329.22 5,187,685.66
存出保证金 910,000.00 910,000.00
交易性金融资产 1,378,218,721.29 998,759,350.52
其中：股票投资 1,159,468,941.29 783,498,666.94
债券投资 218,749,780.00 215,260,683.58
衍生金融资产 13,158,000.00 4,356,600.00
应收利息 3,551,255.76 1,999,247.09
其他资产 30,602.32 30,000.00
资产总计 1,541,847,345.44 1,134,630,130.00
负债及所有者权益
负债：
应付证券清算款 0.00 82,494,241.44
应付管理人报酬 1,538,915.52 1,256,442.02
应付托管费 256,485.93 209,407.00
应付交易费用 3,536,397.63 1,085,452.27
应付税费 189,955.72 189,955.72
其他负债 560,385.84 360,000.00
负债总计 6,082,140.64 85,595,498.45
所有者权益：
实收基金 500,000,000.00 500,000,000.00
未分配利润 1,035,765,204.80 549,034,631.55
所有者权益合计 1,535,765,204.80 1,049,034,631.55
负债及所有者权益总计 1,541,847,345.44 1,134,630,130.00
注：2007年10月24日每份额基金资产净值：3.0715元，2006年末每份额基金资产净值：2.0981元。
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
二、利润表
同德证券投资基金利润表
单位：人民币元
项目 2007年1月1日至2007年10月24日（基金合同失效前）止期间 2006年度收入 　 　
利息收入 6,568,826.73 4,830,432.96
其中：存款利息收入 629,673.39 517,120.23
债券利息收入 5,939,153.34 4,313,312.73
投资收益 739,255,325.45 321,731,022.76
其中：股票投资收益 727,192,745.14 310,366,023.37
债券投资损失 -1,319,667.41 11,823.05
衍生工具收益 7,322,959.22 3,035,680.79
股利收益 6,059,288.50 8,317,495.55
公允价值变动收益 260,992,819.55 201,599,073.27
其他收入 22,724.85 721.60
收入合计 1,006,839,696.58 528,161,250.59
费用
管理人报酬 15,420,411.90 11,274,889.87
托管费 2,570,068.70 1,879,148.33
交易费用 13,046,439.43 7,079,273.29
利息支出 2,232,170.83 1,275,982.49
其中：卖出回购金融资产支出 2,232,170.83 1,275,982.49
其他费用 1,840,032.47 488,944.04
费用合计 35,109,123.33 21,998,238.02
利润总额 971,730,573.25 506,163,012.57
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
所述基金业绩指标不包括基金份额持有人交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
三、所有者权益（基金净值）变动表
同德证券投资基金所有者权益（基金净值）变动表
单位：人民币元
项 目 2007年1月1日至2007年10月24日（基金合同生效日）止期间 实收基金 分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益（基金净值） 500,000,000.00 549,034,631.55 1,049,034,631.55
本年经营活动产生的基金净值
变动数（本年净利润） 0.00 971,730,573.25 971,730,573.25
本年向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动数 0.00 485,000,000.00 485,000,000.00
年末所有者权益（基金净值） 500,000,000.00 1,035,765,204.80 1,535,765,204.80
项 目 2006年度
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益（基金净值） 500,000,000.00 65,871,618.98 565,871,618.98
本年经营活动产生的基金净值
变动数（本年净利润） 0.00 506,163,012.57 506,163,012.57
本年向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动数 0.00 23,000,000.00 23,000,000.00
年末所有者权益（基金净值） 500,000,000.00 549,034,631.55 1,049,034,631.55
第二节 年度会计报表附注（经审计）
一、财务报表编制的基础
本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称"原会计准则和制度")、《同德证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年1月1日至2007年10月24日(基金合同失效前)止期间财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《同德证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注三所列示的基金行业实务操作的规定编制的财务报表。
在编制2007年1月1日至2007年10月24日(基金合同失效前)止期间财务报表时，2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注九。
经中国证监会批准并经上交所同意，基金管理人长盛基金管理有限公司将本基金于存续期结束前转型为长盛同德主题增长股票型证券投资基金并相应延长存续期至不定期，因此本财务报表仍以持续经营假设为编制基础。
二、遵循企业会计准则的声明
本基金2007年1月1日至2007年10月24日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007年10月24日(基金合同失效前日)的财务状况以及2007年1月1日至2007年10月24日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2007年1月1日至2007年10月24日(基金合同失效前日)。
（二）记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
（三）金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
（四）基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下：
1、股票投资
上市交易的股票于2007年7月1日之前按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值；自2007年7月1日起，上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
2007年7月1日之前，首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值；自2007年7月1日起，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票于2007年7月1日之前按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值；自2007年7月1日起，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
2006年11月13日之前取得的非公开发行股票，在锁定期内按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值。2006年11月13日至2007年7月1日止期间，基金取得的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自2007年7月1日起，基金取得的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
2、债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债于2007年7月1日之前按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值；自2007年7月1日起，按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券于2007年7月1日之前按估值日市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值；自2007年7月1日起，按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
3、权证投资
从获赠确认日或买入成交日起到卖出成交日或行权日止，上市交易的权证投资于2007年7月1日之前按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值；自2007年7月1日起，按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
4、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（五）证券投资基金成本计价方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前，股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007年7月1日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
（2）债券投资
2007年7月1日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自2007年7月1日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。2007年7月1日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
（3）权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。2007年7月1日之前，权证投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007年7月1日起，权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
2、贷款和应收款项
2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相关的利息收入；自2007年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
3、其他金融负债
2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。
（六）收入/（损失）的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。自2007年7月1日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。
（七）费用的确认和计量。
本基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。如果由于卖出回购证券和现金分红以外原因造成基金持有现金比例超过基金资产净值的20%，超过部分不计提管理人报酬。
本基金的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
2007年7月1日之前，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内以直线法逐日确认；自2007年7月1日起，卖出回购金融资产支出按倒期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率逐日确认，直线法与实际利率确定的支出差异较小的可采用直线法。
（八）实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。
（九）基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。基金当年收益弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配。基金收益分配采取现金方式，每年至少分配一次。年度收益分配比例不低于基金可分配收益的90%。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益。基金收益分配后，每基金份额净值不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
四、主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（一）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（二）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（三）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
（四）基金买卖股票于2007年5月30日前按照0.1%的税率缴纳股票交易印花税，自2007年5月30日起按0.3%的税率缴纳。
（五）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
五、重大会计差错的内容和更正金额
本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额
六、重大关联方关系及关联交易
（一）关联方关系发生变化的情况：本报告期内，本基金关联方增加新加坡星展资产管理有限公司。
关联方名称 与本基金的关系长盛基金管理有限公司（"长盛基金"） 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行 基金托管人、基金代销机构
国元证券 基金管理人的股东、基金代销机构
新加坡星展资产管理有限公司 基金管理人的股东(2007年4月19日之后)
安徽省创新投资有限公司 基金管理人的股东
安徽省投资集团有限责任公司 基金管理人的股东
中信证券股份有限公司（"中信证券"） 基金发起人
长江证券股份有限公司（"长江证券"） 基金发起人
天津北方国际信托投资股份有限公司（"天北国投"） 基金发起人
根据长盛基金于2007年4月19日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监基金字(2007)115号文批准，公司股东国元证券、安徽省创新投资有限公司、安徽省投资集团有限责任公司分别将其持有的长盛基金管理有限公司8%、13%、12%的股权转让给新加坡星展资产管理有限公司。
（二）关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
1、通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
单位：人民币元
2007年1月1日至2007年10月24日（基金合同失效前日）止期间 2006年度
成交量 占全年成交量的比例 成交量 占全年成交量的比例 国元证券
买卖股票 780,790,111.28 18.05% 329,008,790.98 22.29%
买卖债券 26,136,491.20 17.81% 20,620,500.00 58.05%
买卖权证 37,183,447.37 40.28% 816,437.43 56.11%
佣金 占全年佣金总量的比例 佣金 占全年佣金总量的比例
国元证券 638,378.92 18.37% 269,685.00 22.73%
上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
2、关联方报酬
（1）管理人报酬
支付基金管理人长盛基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付管理人报酬15,420,411.90元(2006年：11,274,889.87元)。
（2）托管费
支付托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付托管费2,570,068.70元(2006年：1,879,148.33元)。
3、由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。基金托管人于2007年10月24日(基金合同失效前)保管的银行存款余额为141,776,436.85元(2006年12月31日：123,387,246.73元)。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为576,162.02元(2006年度：475,703.19元)。
4、与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金在本年度与基金托管人中国农业银行通过银行间同业市场进行的债券交易如下：
单位：人民币元
2007年1月1日至2007年10月24日（基金合同失效前）止期间 2006年度
卖出回购金融资产协议金额 0.00 40,000,000.00
卖出回购金融资产支出 0.00 17,358.90
5、关联方持有的基金份额
关联方名称 2007年10月24日（基金合同失效前日） 2006年12月31日
基金份额数（份） 净值（元） 占基金总份额的比例 基金份额数（份） 净值（元） 占基金总份额的比例
长盛基金 36,906,448.00 113,358,155.03 7.38% 31,906,448.00 66,942,918.55 6.38%
天北国托 500,000.00 1,535,750.00 0.10% 1,000,000.00 2,098,100.00 0.20%
国元证券 500,000.00 1,535,750.00 0.10% 500,000.00 1,049,050.00 0.20%
中信证券 500,000.00 1,535,750.00 0.10% 500,000.00 1,049,050.00 0.20%
长江证券 500,000.00 1,535,750.00 0.10% 500,000.00 1,049,050.00 0.20%
长盛基金在本会计期间运用固有资金10,922,402.05元经国元证券购入本基金5,000,000.00份基金份额（2006年：购入25,413,235.00份基金份额）。根据中国证监会证监基金字[2005]96号《关于基金管理公司运用固有资金进行基金投资有关事项的通知》的有关规定，基金管理人长盛基金运用固有资金投资本基金，其持有本基金份额的比例不得超过本基金总份额的10%，且持有的基金份额在基金合同终止前不得出售。
七、流通受限制不能自由转让的基金资产
（一）流通受限制不能自由转让的股票
基金可使用以基金名义开设的股票账户，比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
本基金截至2007年10月24日(基金合同失效前)止投资的流通受限制的股票情况如下：
单位：人民币元
股票代码 股票名称 成功申购日期 可流通日期 流通受限类型 申购价格 期末估值单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
002146 荣盛发展 07/07/26 07/11/08 新股网下申购 12.93 35.38 52,340 676,756.20 1,851,789.20
002152 广电运通 07/08/01 07/11/13 新股网下申购 16.88 89.90 28,275 477,282.00 2,541,922.50
002153 石基信息 07/08/01 07/11/13 新股网下申购 21.50 122.00 10,763 231,404.50 1,313,086.00
002167 东方锆业 07/09/05 07/12/13 新股网下申购 8.91 46.98 6,482 57,754.62 304,524.36
合 计 1,443,197.32 6,011,322.06

（二）截至2007年12月31日止，本基金持有深圳华侨城控股股份有限公司(以下简称"华侨城A")停市股票1,400,000股，按2007年10月16日收盘价每股58.03元计算，估值为81,242,000.00元。华侨城A因华侨城集团公司就通过华侨城A推进主营业务整合上市工作的有关问题与国务院国有资产监督管理委员会进行沟通，公司股票于2007年10月17日起连续停牌。华侨城A股票在该重大事项获原则性同意后于2007年11月7日复牌，复牌后首日上市开盘价为63.83元。
单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期 年末估值单价 停牌原因 复牌日期 复牌开盘单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
000069 华侨城Ａ 07/10/16 58.03 公告重大事项 07/11/07 68.83 1,400,000 31,709,498.82 81,242,000.00
八、风险管理
（一）风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险